经济观察报 记者 姜鑫 试点一年有余，被称为“小社保”的个人税优健康险又迎来重大政策利好。

　　4月19日，国务院常务会议决定，从今年7月1日起，将商业健康保险个人所得税税前扣除试点政策推至全国。

　　保证续保、既往症不拒保、享受税收优惠、无等待期、零免赔额，还未出生，这一政策性保险就赢得一片叫好声，然而其发展之路似乎并不顺畅，试点1年，保费不足亿元，参保人数不足6万，与健康险的快速发展形成了鲜明对比。

　　这背后或许与宣传力度不大、政策优惠力度不足、产品设计缺乏吸引力等多种因素有关，也正因此，在这一“高性价比”险中的全国范围扩容的道路上，还需要清理不少障碍。

　　“小社保”试点

　　2015年，保监会发布了《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》，就税优健康险产品的经营和管理等问题进行了相关规定。继个税递延养老险之后，个人税优健康险开始出现在大众视野。

　　作为享有税收优惠的政策性保险，还未出生，税优健康险就被市场看好。还因为可以有效的对基本医保和补充医疗保险进行补充而被称为“小社保”。

　　与普通商业保险不同的是，个人税优健康险投保人每年可以享受2400　元予以税前扣除的福利。且在保险金额上做出了不得低于20万元，终身累计赔偿限额80万元，以及不得设置免赔额的规定。

　　同时，保监会还明确商业保险公司不得因为被保险人既往病史而拒保，如果带病投保，允许保险公司调低保额。此外，还可进行差额返还：医疗保险简单赔付率不得低于80%，赔付率低于80%的，差额部分返还到所有被保险人的个人账户。

　　宛如含着金汤匙，个人税优健康险于2016年1月1日，在全国31个试点城市正式启动。两个半月后，人保健康、阳光人寿以及泰康养老获得首批展业资格。2016年3月8日，中国人寿、中国太平、中国平安、建信人寿、新华人寿等9家公司成为了第二批开展税优健康险业务的公司。2017年3月31日，工银安盛人寿等四家公司拿到了第五批批复文件，至此，已有26家保险公司获得了展业资格。

　　试点一年有余，“小社保”的成长之路并不平坦。公开数据显示，截至2016年11月20日，31个试点城市的总税优健康险总保费规模仅为0.71亿元，大约有4.4万人承保，人均保费约为1618元。保险行业人士对经济观察报记者表示，最新数据显示，税优健康保费收入在一亿元左右，参保人数不足6万人。

　　税优健康险的发展速度，显得与健康险的快速发展有些格格不入：保监会副大大黄洪近日表示，2010至2016年，原保费收入从691.72亿元迅速增长至4042.50亿元，增长4.8倍，同时，健康险业务4042.50亿元的原保险保费收入，较2015年的数据同比增长了67.71%。

　　一位研究人士对经济观察报表示，就目前税优健康险业务开展情况来说，业务排行在第一位的，是总部设在苏州的东吴人寿，其税优健康险的客户占了全国的六分之一，除公司积极布局外，这与苏州政府出台的相关政策不无关系。该人士还称，不少大型保险公司这部分保费收入并不多，税优健康险客户也多以50人以下民营小企业为主。

　　这也意味着，保险行业快速发展的大环境下，税优健康险表现并不抢眼。

　　几大障碍待扫

　　从发达国家来看，商业健康保险发达的一个重要原因就是税收优惠，国外普遍执行健康险缴费税前扣除或者递延征税，那为在国内的效果并不理想呢？经济观察报记者就此向多位人士进行了采访。

　　在南开大学风险管理与保险系教授朱铭来看来，税优健康险试点不理想的第一个原因是税优额度偏低，每年2400元减免税收额度相对较低，对于中高层收入者的刺激相对较弱。其实，就在去年底保监会举办的税优健康险试点工作座谈会上，保监会副大大黄洪就曾提到税优健康险的政策的优惠力度不够，吸引力不强。每月200元纳入免税额，纳税人普遍感到额度太小。

　　朱铭来表示，市场供需均为未到一定热度第二个原因。在他看来，保险公司在卖产品时，因为产品本身定价受到严格的管控，产品设计强调保障功能，费率结构被要求更加合理，健康险原因又不能拒保，保险公司承担的风险并不小，因此销售积极性也受到影响。

　　税优健康险允许投保人带病投保，且有80%的最低赔付率要求，这对保险公司的数据积累及精算能力、专业能力都是个挑战。此外，如果保险公司大力推动税优健康险，可能还会影响其他商业健康险的正常销售。

　　在安盛天平健康险事业部CEO袁颖晖看来，无核保权利（如不可除外既往症等），使得保险人也有很大的担忧。

　　业务支持系统存在问题亦是目前税优健康险面临的一个难题。朱铭来表示，产品本身个人税优产品，站在保险公司角度应该是个险渠道，但是个人想买拿到税收优惠的话需要返回原单位，通过公司相关部才能享受到优惠政策，这使得不少保险公司通过团险渠道来进行销售，导致销售环节出现缺口。

　　黄洪也曾公开称，税优健康险产品投保环节多，再加上代扣代缴的税收征缴体制，导致投保流程复杂、时间长。保险公司在试点中的一些工作方式方法也存在问题。有的公司只开发团险销售渠道，不开放个险渠道；有的公司怕影响其他商业健康险产品的销售，在税优健康险方面推动不力。

　　在袁颖晖看来，宣传力度不够以及产品标准单一无选择性（竞争）也是影响业务快速拓展的重要原因。不难发现，税优健康险试点以来，系统性、持续性、形成规模的宣传并不多。

　　一位健康险从业人士表示，目前，获批险企的相关产品，基本上都涵盖了个人税优健康险业务要求的保障内容，但在此基础上的创新却不多。虽然有几家险企的产品附加了高端服务和健康管理，但是针对性不够。

　　4月19日，国务院常务会议决定，从今年7月1日起，将商业健康保险个人所得税税前扣除试点政策推至全国，对个人购买符合条件的商业健康保险产品的支出，允许按每年最高2400元的限额予以税前扣除。

　　其实，早在政策推出之初，就有人曾做过计算，如果全国约有3000万人缴纳个税（约占人口总数的2%），按每月扣除200元计算，则意味着税优健康险将带来保费增量700亿元左右。

　　朱铭来表示，对于投保人来说，税优健康险是目前市场上性价比较高的一款产品，很值得进一步推广。按照保险原则，只有参保人数足够多，才能做到风险有效的分散。“应该把税优健康险与医疗保险改革进行衔接，充分发挥社保平台的优势，单纯依靠个人营销，规模很难上去，且容易出现病人愿意投保的逆向选择现象，这也会给保险公司的销售和风险管控带来很大的挑战。”

　　面对现状，监管层也已经着手扫除障碍。在2016年12月初的税优健康险座谈会上，黄洪曾为税优健康险试点的推进与扩展提出工作要求：改进目前繁琐的承保环节，方便客户投保；中保信要完善税优健康险信息平台，确保简便高效；同时要大力发展多元销售。鼓励团险销售，更鼓励个险销售；鼓励保险公司直销，更鼓励代理销售；鼓励线下销售，更鼓励网上销售。

　　作为准公共产品，监管曾对税优健康险的发展原则作出“收支平衡、保本微利”的定调，这也意味着税优健康险产品的公益性质更加明显。

　　在袁颖晖看来，对于保险公司来说，在产品设计、服务等方面要做到差异化，才能给到消费者更多选择、更好体验，也才能真正撬动市场。

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