创业板问询函【2019】第 125 号

苏州科斯伍德油墨股份有限公司董事会：

2018年10月9日，你公司披露《关于签署意向性合作协议暨关联交易的公告》，拟以现金购买及发行股份的方式收购控股子公司陕西龙门教育科技股份有限公司（以下简称“龙门教育”）50.24%的剩余股权，本次收购构成重大资产重组。若收购完成，公司将持有龙门教育100%股权。其后公司每5个交易日披露筹划进展公告。公司2019年4月4日披露的进展公告显示，已与主要交易对方就交易方式、标的估值、业绩承诺等重组核心条款达成初步意向，并进一步细化和协商条款内容，交易事项所涉及的尽职调查、审计、评估和估值工作尚未完成。截至2019年4月9日，距首次披露筹划重组事项已达6个月，公司仍未披露重组预案或报告书。请你公司说明：

1.尚未披露重组方案的具体原因，是否存在就交易条款与交易对方有重大分歧等可能影响交易推进的事项，是否存在交易终止的风险。如有，请补充披露具体情况并提示相关风险。

2.结合本次重组筹划的进展情况，包括交易各方协商谈判情况、中介机构阶段性工作进展、尚需完成的具体工作事项以及预计完成时间等，说明预计披露重组方案的时间，并提供进程备忘录等支持性文件。

请你公司就上述问题做出书面说明，并在4月12日前将有关说明材料报送我部。

特此函告。

创业板公司管理部

2019年4月10日

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